Mis on rahavoog ja kuidas neid liigitada

Tänapäeva tingimustes finantsjuhtimise piiratud rahaliste vahenditega on oluline peaaegu iga ettevõte. In the end, kuidas tõhusalt kontrollide korraldamise kohta ning suunab rahavood sõltub tema konkurentsivõime ja äriedu. Analüüsi selle näitaja mängib olulist rolli majandusliku seisundi hindamisel ettevõtte.

Mõiste ja olemus rahavoog

Üldiselt väga majanduslik mõiste pärineb «rahavoog» Inglise fraasid, mis võib tõlkida kui "rahavoog". Rahavood on ettevõtte rahanduse liikumise üle teatud aja jooksul. Teisisõnu, see on vahe maksed teatud aja jooksul. Selle näitaja, saate tuvastada täpselt, kuidas raha on liikumine, mis ei ole alati arvesse võtta määramisel kasumit: tulumaksu investeerimiskulud, hüpoteegi maksed, maksud kulul kasumit jne Täielikuma avalikustamine sisuliselt mõiste, me peame nende klassifitseerimise komponente.

Tüüpi rahavoogude

1. Sõltuvalt suurusest teenuse äriprotsesse:

• Kogu ettevõtte. See on kõige üldisemal kujul, kaasa arvatud kõik laekumised ja väljamaksed rahanduse organisatsioonis.
• Vastavalt struktuuriüksused. Roll viimane võib toimida ka keskused vastutust.
• Konkreetsete äritehingute. See on peamine eesmärk kontrollida vahenditest.

2. Sõltuvalt äritegevuse rahavood on:

• poolt äritegevusest. Seotud maksed tarnijate ja sisseostetavate teenuste tootmisega seotud tegevusi. See hõlmab personali palgad kaasatud tööprotsessi ja vastava makse maksta. Samal ajal seda tüüpi rahavoogude näitab müügist saadud kaupade ja maksuhalduri puhul jaotamise enammakstud kohustuslik maksed;
• investeerimistegevusest. See sisaldab maksed finants- ja reaalne investeering, samuti müügi tulu immateriaalsete varade ja põhivara müügist, pöörlevate tööriistade investeerimisportfelli ja tulemusi teiste sarnaste tehingute;
• finantseerimistegevuse rahavoogudeks. See liik on seotud liikumise raha, mis on seotud laenude võtmise, krediiti, täiendavate investeerimisfondide või omakapitali, dividendide ja hoiustelt kogunenud intressid jne

3. suunas või tulemuse:

• positiivne. See on tervikuna kõiki laekumisi iga tegevuse. Nagu analoog kasutada ka väljendit "sissevool rahaliste vahendite";
• negatiivne. Kogumaht maksete käigus ettevõtte töö. Teisisõnu, see "rahavoog".

4. Vastavalt meetodi arvutamise maht rahavoog on:

• net. See on vahe kõik tulud ja kulud;
• bruto. See iseloomustab kõik positiivsed ja negatiivsed vood konkreetse aruandeperioodi.

5. piisavuse:

• ülekaalulised. Tulud ületavad vajadust ettevõtte;
• vähe. Sissevoolu raha allpool tegelikke vajadusi ettevõtte.

6. Erinevalt aega, et hinnata on rahavood:

• Tõsi, suurust arvestades praeguse hetkel;
• Tulevikus antud kulu konkreetse järgmisel perioodil.

7. Vastavalt järjepidevuse tekke:

• regulaarselt (tavaliselt see on seotud äritegevusega);
• diskreetne (tulemus ühekordne äritehingute nagu ostu litsentsi anda abi, ost hoonetekompleksi, jne).

8. Püsivus ajaintervallide, mille jooksul nad on moodustatud, regulaarne rahavoog on:

• Regulaarne regulaarsete ajavahemike järel jooksul. Näiteks on annuiteedi.
• Regulaarne ebaregulaarsete ajavahemike jooksul samal perioodil (nt rendimaksed spetsiaalse maksegraafik).

Ülaltoodud klassifikatsioon annab võimaluse paremini ja eesmärgipäraselt teostada planeerimine, raamatupidamine ja rahavoogude analüüs ettevõtte, olenemata selle tegevuse ulatust.