Raha lüngad - see ... Kuidas arvutada raha lõhe

Planeerimine rahavood võib jaotada eelarvet tõhusalt. Kuid praktikas on sageli rahapuuduse tõttu ebaühtlane tulu ja rikkumise maksetingimused. Nii on sularaha lüngad. See on tavaliselt paratamatu probleem iga ettevõte. Aga sellega tegeleda aitab kooskõlastatud maksmise süsteemi kontrolli.

süda

Raha lõhe (inglise raha lõhe) - on ajutine puudumine vahenditest. See juhtub siis, kui on vaja kulutada raha, ja mitte planeeritud tulu. Rahavood võivad probleemid tekkida organisatsioonide igasuguse omandiõiguse. Mõiste "raha lõhe" ei tohiks segi ajada "eelarve ülejääk". Esimesel juhul nimetatud ebaühtlane vahendite laekumise ja teine - on liig tulud kulutuste üle.

eeldused

Raha lüngad - on levinud ettevõtetes. Põhjused selle esinemist võib olla järgmine:

• täiendamise kulul lühiajalist pangalaenu;
• ebaregulaarsed kulutused;
• pakkudes kaubanduse krediiti;
• kaupade müük allahindlusega;
• kiire müük vara.

ennetamine

Et kontrollida rahavoog, ettevõtjad teevad eelarve rahavoogude (BCF) ja tulud, kulud (depressiooniga). Tuginedes nendele dokumentidele moodustavad "Makse kalender", mis näitab, kellele, kui palju ja kui teil on vaja raha kanda.

Teine meetod kontroll on kontrollida raha puudus nõuded. Võite proovida stimuleerida vastaspoolte naaseb raha, mis võimaldab neil näiteks preemiad tulevikus ostudest.

Pakkudes ärilaen peab ettevõte:

• pidama saada-;
• auaste võla
• määrata õige piirangud laenude;
• teostada tööd nõuded tasumata summad.

Aga tasub meenutada, et isegi siis, kui ettevõte on selgelt kontrollisüsteemi raha, see ei tähenda, et ta ei ole probleeme sularahas.

Lühiajalised laenud

Et Selle probleemi, võite proovida läbirääkimisi tarnijatega maksmist edasi lükata. Contractors on sageli huvitatud jätkuvat koostööd püsikliente. Rahalist abi saavad, kui ettevõte on ebatõenäoline, et muuta tarnija.

Raha lõhe ettevõte saab parandada faktooringuagentuurid. Bank ostab nõuded ainult testitud klientidele ja suurt allahindlust (kuni 25%). See meede sobib rohkem suurettevõtete mis vajavad mitme rahastamisallikaid.

Rahastamiseks raha lõhe, on võimalik saada arvelduskrediiti või pangast laenu. Kui aeg on kulutused ja raha voolab läbi kontod vaid paar tundi, see on kõige parem kasutada arvelduskrediiti. Et saada seda, mida vaja, et saada kautsjoni vastu. Registreerimise menetlust väärtpaberite võtab palju vähem aega. Piiri ei ületa tavaliselt 50% tulu summa viimase kuu jooksul.

krediiti

Et rahastada rahavoo, saad regulaarselt pangalaenu. Aga summa võib olla väga väike, ilma garantii. Et saada laenu õiges Ramer ja ette, mida tuleb järgida lihtsaid reegleid:

• Laenu- tuleb esitada üheaegselt mitmed pangad. Seega on võimalik, esiteks levitada kogunõudlus laenatud vahendite ja teiseks teenida mitu asutust positiivne krediidiajalugu. Uustulnukad peavad kauem ootama, kuid kui uuesti käitlemise ajal ja teenuste tingimused võib muuta kliendi kasuks.
• Raha lüngad - vähene raha, et rahastada jooksvaid vajadusi. Seetõttu ei ole laenu taotluse parim serveeritakse suur (10-15%) summa. Ainult sel juhul on võimalik tõesti vajalik kogus sularaha. Vähendamine raha lõhe sellisel juhul saadab kasvavad kulud laenu tagatiseks (hinnanguline inventuur varakindlustus, ja nii edasi. D.) ja maksete kasutamata limiit (1% summast).
• Võimalusel tagatiseks vara ei nõua riigi registreerimise, mis on midagi muud kui kinnisvara. Kui seda kasutatakse operatsioonisüsteemi, siis tuleb proovida saada juurdepääs vahendite enne registreerimise hüpoteegileping. Mõned pangad hakkavad selliseid järeleandmisi.
• Selleks et tulla toime uue taotluse ette. Näiteks kuu enne lõppu vana kokkulepe emiteerida uusi sama sätte alusel. Järgmine kuu enamik tulu suunatakse laenu tagasi maksma, ja kõik praegused nõuded on rahastatud uue krediitkaardi.

näide

Ettevõte sai esimese laenu augustis 2015 summas 10 miljonit rubla. valveruumides. Tingimusel kaks makset - augustis ja septembris sama aasta - 5 miljonit rubla. Kui tegemist krediidiliini summa saab tagastada ühe kuu jooksul osamaksetena. Peaasi - et hoida ühe kuu jooksul.

Septembris firma sõlminud teise lepingu sama 10 miljonit rubla. teine kautsjoni ruumides. Kuid sätestatud dokumendi tingimusel, et koguvõlg mõlema lepingu augustis ei tohi ületada 10 miljonit rubla.

Selle tulemusena on 2 leping sama summa võrra, kuid erinevaid termineid. Saadud tulu augustis (5 mln). Kas suunatakse täieliku (septembris) tagasimaksmise esimese laenu. Kõik praegused maksed tehakse kulul uue laenu. See kava tagab ohutuse käibekapitali.

Kuidas arvutada raha lõhe?

Näiteks arvutamisel võtab ettevõte tegeleb piimatoodete tootmine. Ostud tehakse esmaspäeviti koos kauba eest tasudes samal päeval. Müüdud ajatamisega 5 päeva. Raha puudujääk tekib puhul rikkumise maksetingimused võlgnikud. Esmaspäeval, kui kaup on veetud summas 1 miljon rubla. ja samaaegselt ostetud piima 0,5 miljonit rubla. Pärast tasumist arvesse tooraine, ettevõtte jäänud 0,1 miljonit rubla. Esimese 5 päeva võlgnik tasunud vaid 200 tuhat krooni. Maksta kohaletoimetamise järgmisel nädalal midagi. Puudus on sularaha summas 300 tuhat krooni.

See lihtne arvutus sularaha lõhe on võimalik ainult väikeettevõtetele. valemiga kasutatavad teistel juhtudel:

DS + R - O = UDF, kus:

• UDF - ülejäänud raha päevas;
• DS - kontoseisu alguses päeval;
• P - rahapakkumist;
• Umbes - maksepäeval.

Raha lüngad - negatiivne väärtus UDF. Lisaks on vaja analüüsida varude saldo. Võibolla on vaja uusi oste ei ole.

maksu ootama

Raha puudus tabas ettevõtte mainet, häving krediidi ajalugu, takistavad tööd. Eriti raskes olukorras, kui meil on valida eelarvesse makseid ja vastaspoolte. Mõned firmad hakkasid kasutama lihtsaid algoritm.

Saates tuludeklaratsiooni maksuhaldurid peavad olema samal päeval või veidi varem (käibemaksu tuumajaam, mis on proportsionaalne tulumaks) raha ülekandmiseks eelarve. Aga keegi ei kiirusta anda maksekorraldus. Teemal "hõljuvat" maksekorraldus on laetud karistusi. Aga mõnikord on kasulikum maksta trahvi eelarve kui katta sularaha puudujääk järgmise laenu.

näide

Ltd arvutatakse ettemakse eest SPE II kvartalis summas 1 miljon rubla. Ettevõte peab ka loetleda tarnija 04.08 RUB 0,9 miljonit. Augusti lõpus, organisatsiooni loodab saada võlgnikult makse 3 miljonit rubla. Kell 28.07 arvel on 1 miljon Viime raha lõhe arvutus :. 1 + 0 - (1 + 0,9) = - 0,9 mln .. Mõtle kaks võimalust rahastamise ettevõtetele.

1. variant

1. 28.07 ettevõte esitab deklaratsiooni Maksu- ja raha üle kanda summas 1 miljon rubla.
2. 31.07 ettevõte võtab laenu 1 miljon rubla. 20% 1 kuu; Nende vahendite tasub vastaspoole saadaoleva - 0,9 miljonit rubla.
3. 20.08 laekuvad maksed võlgniku summas 3 miljonit rubla. OOO tagastab laenatud vahendeid ja huvi.

Me arvutada enammaksmisena: 20% / 12% = 1,67.

Summa tagastatakse: 1000 + 1000 x 1,67% = 1016700. Hõõruda.

See tähendab, et enammakse on 16.700. Hõõruge.

variant 2

1. 28.07 Firma esitab deklaratsiooni, kuid raha ei tagasta.
2. 03.08 Firma tagastas võla tarnijale summas 0,9 miljonit rubla.
3. 20.08 tarnitakse 3 miljonit rubla. võlgnikult.
4. 21.08 ettevõtte üle eelarve ette summa 1 miljon rubla. ja hinnatakse karistus.

arvutus:

Päevade arv hilinemise - 24. refinantseerimismäära - 11%.

trahvi summa: (1000 x 24% x 11) / 300 = 8,8 sina ..

Kokkuvõte: Ettevõte on kasulik viivitada ettemaksu. Siis kokkuhoid ulatuda 7900. Hõõruge.