Vene Föderatsiooni krediidiorganisatsioonide eripärad, funktsioonid, finantskorraldus

Rahapoliitiliste suhete laenuressil on funktsionaalsuse iseloomulikud jooned . Tehingute teema on õigus kasutada rahalisi vahendeid. Lihtsamalt öeldes muutub raha omanik teatud ajavahemikuks. Seetõttu on krediidiasutuste finantseerimise organisatsioonil oma omadused.

Duality

Krediidiasutuste finantseerimist kasutatakse ühelt poolt kasumi saamiseks ja teisest küljest on nad makromajanduslikult olulised. Selliste asutuste tegevus on seotud rahaliste vahendite liikumisega majanduses, tagades ettevõtjate stabiilsuse. See duaalsus tekitab krediidiasutustele mõningaid finantseerimisvõimalusi.

Õiguslik alus

Vene krediidiasutuste finantseerimine on moodustatud föderaalseaduse "Pankade ja pangandustegevuse aluse" alusel. Krediidiasutus on juriidiline isik, kes kasutab keskpanga litsentsi alusel mitmeid tehinguid. Organisatsiooni omandivorm võib olla ükskõik milline.

Seadus sätestab kahe liiki organisatsioonide loomise: pangad ja mittepangandusasutused. Pangal on ainuõigus hoiuste kaasamiseks avalik-õiguslikelt ja juriidilistelt isikutelt, paigutada raha tasude ja tagasimaksmise tingimuste alusel, pidada raamatupidamisarvestust, teha tehinguid keskpanga müümisel ja ostmisel jm. Pankadel on õigus teha ainult osa neist toimingutest.

Riigiregulatsioon

Seadus sätestab pankade põhikirja miinimumsumma registreerimistaotluse esitamise päeval. See on 300 miljonit rubla. Samuti reguleerib Venemaa Pank mitterahaliste hoiuste maksimaalset summat ja varakirjade nimekirja, mida saab panustada aktsiakapitali. Eelkõige ei saa panga kapitali moodustada teiste institutsioonide laenude arvelt. Aktsionäride koosseis peaks esimese kolme tegevusaasta jooksul jääma muutumatuks. Keskpank on välja töötanud mitmeid standardeid, mis on siduvad kõikidele turuosalistele. Nad reguleerivad omavahendite miinimumsummat, maksevõime ja likviidsuse taset.

Ressursside jaotamine

Finantsasutuse finantseerimine on seotud ressursside ümberjaotamisega makro- ja mikrotasandil. Pangad kasutavad rahalisi vahendeid üksikisikutelt ja majandusüksustelt ning seejärel kasutavad neid finantsturu tehingute tegemiseks.

Reservi moodustamine

Pangad hoiavad raha juriidilistele isikutele ja riigile. Kriisi ajal võib isegi finantssüsteem kannatada. Seepärast kantakse pankadele regulaatorile üle pankade reservid laenudeks, mille tagatiseks on operatsioonid keskpangaga.

Krediidiasutuste finantseerimise atribuudid

• Vaba vahendite eraldamine õigusaktide raames.
• Kiireloomulisus ja tagasimaksed - vahendeid antakse ajutiseks kasutamiseks teatud aja jooksul.
• Maksa - kapitali kasutamise eest, mida peate maksma intressi.
• Risk - eelistatavad tegevused on need, kellel on minimaalne risk, mis võib pikaajaliselt kaasa tuua tulemusi.
• Krediidiasutuste stabiilsust reguleerivate standardite kohustuslik järgimine.

Võttes arvesse krediidiasutuste rahaliste vahendite eripära, võib rahalised suhted jagada kahte rühma. Esimene on seotud äriettevõtete äritegevusega (pangateenuste pakkumine) ja teine - süsteemi kui terviku eripäraga. Pangad hoiavad raha, nad tegutsevad riigi ja rahva vahel vahendajatena ning osalevad ka väärtpaberiturul.

Süsteemi korraldamine

Venemaal on kahetasandiline pangandussüsteem. Krediidiasutuste finantseerimine on detsentraliseeritud. See on tingitud turusuhete olemusest. Ettevõtlusvabadus näeb ette vahendite eraldamise krediidiasutuste kaudu. Ja see protsess peaks olema kontrolli all, kuna pangad kasutavad mitte ainult omaette, vaid ka fondid, sealhulgas ametiasutused. Kõigi maailma riikide keskpankadeks võib pidada riigi ja majanduse vahelisi vahendajaid. Nad ühendavad krediidiasutuste ja valitsusasutuste funktsioone.

Venemaa Panga põhimõtted

Keskpanga õiguslik seisund on sätestatud põhiseaduses ja sama nimega föderaalseaduses. Põhiseaduse tasandil on reguleeriva asutuse peamine ülesanne tagada omavääringu stabiilsus. Föderaalseadusega on ette nähtud, et reguleeriva asutuse tegevus on mitteäriline, kuna kasumi saamine ei ole lõppeesmärk.

Regulaatori volitused jagunevad kahte rühma. Esimene on seotud avalike ülesannete täitmisega (rahapoliitika reguleerimine), teine - pangaoperatsioonide rakendamisega. Esimene on tasuta ja teine - määratud tariifiga.

Kapital ja kõik Venemaa Panga varad kuuluvad föderaalse vara hulka, kuid organisatsiooni peetakse õiguslikult ja rahaliselt sõltumatuks. Esimene tingimus on vajalik rahapoliitika juhtimiseks . Finantssõltumatus seisneb selles, et Venemaa Pank ei vastuta riigi kohustuste eest ega rahasta kogu oma tegevust iseseisvalt.

Pärast raamatupidamise aastaaruande kinnitamist kantakse pool panga kasumist üle föderaalsele eelarvesse. Ülejäänud osa on suunatud reservide ja fondide moodustamisele. Tehingute maksustamine toimub vastavalt maksuseadustikule, välja arvatud riigiregulatsiooniga seotud kulud.

Krediidiasutuste finantseerimisasutus

Üleminek turumajandusele on muutnud finantsasutuste kapitalistruktuuri . Täna on rahaliste vahendite moodustamise peamiseks allikaks finantsturgu meelitatud aktsiakapital . Halduskorralduskomitees moodustati pankade kapital riigi ressursside arvel. Aja jooksul on pakutavate toodete valik laienenud. Pangad hakkasid saama ka RZB-lt sissetulekuid, mis olid seotud metallidega, valuutaga, liisinguga, faktooringuga, tehingute kaotamisega.

Krediidiasutuste rahastamise korraldamine seisneb ajutiselt kättesaadavate rahaliste vahendite ligimeelitamises ja samal ajal rahvastiku ja ettevõtjate ressursside vajaduste rahuldamises. Seetõttu võib pankade ressursside struktuuris tuvastada:

• Omavahendid: aktsiakapital, reservid, erifondid ja kasum;
• Kohustused on aktiivseteks tegevusteks (laenud) passiivseteks toiminguteks (klientide hoiused) tõusnud summad.

Panga kasum

Organisatsiooni ressursside suurus mõjutab tegevuse mahtu. Üleminekul turumajandusele on kapitali kvaliteet muutunud. Krediidiasutuste finantseerimine on selline, et kasum ei ole nüüd mitte ainult lõpp-eesmärk, vaid ka oluline sotsiaalne näitaja. Selle kättesaadavus ja suurus on seotud erinevate tarbijarühmade huvidega:

• Aktsionäridele on kasumlikkus peamine kasumlikkuse näitaja;
• Organisatsiooni töötajatele - võimalus saada tasu kvaliteetse töö eest;
• Laenuvõtjate jaoks tähendab kasumi kasv ressursibaasi laienemist ja võimalust saada laenu soodsamatel tingimustel.

Panga kasum arvutatakse tegevuse ja töökohustuste kulude ning juhtimisseadme sisu vahelisest erinevusest. Tulud hõlmavad eelkõige laenude intressi, RKO-le maksmist, keskpanga tehingutest saadud tulu, valuutat, väärismetalle, garantiitehinguid, usaldustoimingut, liisingut, nõustamisteenuseid jne.

Kulud sisaldavad maksude maksmise kulusid eelarvele, intressi hoiustele, pankadevahelisi laene, korrespondentide maksmist, väärtpaberitega tehtavate tehingutega seotud kulusid, valuutat, väärismetalle, varade haldamist, juhtimisseadmete hooldust.

Juhtimine

Finantsasutustes on kahte ressursikasutust. Sihtfinantseerimine (rahastamine) võimaldab aktsionäridel kontrollida rahaliste vahendite liikumist. Pankadevaheliste varade tõttu võivad pangad laiendada filiaalide võrgustikku, omandada OS-i, ergutada töötajaid, tegutsema heategevuseks.

Mis tahes kommertsorganisatsiooni ressursside mahu suurendamine toimub müügitulu suurendamise ja kulude vähendamise kaudu. Seda põhimõtet ei kohaldata pankadele, mille peamine tegevusala on laenude väljaandmine ja tagastamine. Kasumi maht sõltub pakutavate vahendite suurusest ja nende intressimäärast. Seetõttu on rahaliste ressursside haldamise põhitööks omavahendite summa suurendamine.

Selle eesmärgi lihtsaim viis on seadusliku fondi suuruse suurendamine. Kapitali suurendamine suurendab laenuvõimaluse piiri laenuvõtja kohta ja keskendub pikaajalistele investeeringutele.